投资项目建议书

　　5

　　——

　　11

　　合计

　　188.4

　　55元/ m³（每m³砌块的综合成本）

　　说明：区域物价不同及配比强度等级不同，成本价有所差异。2、年效益分析

　　序号

　　项目

　　指标

　　备注

　　1

　　年产销量（万立方米）

　　3.4

　　——

　　2

　　出厂价（元/立方米）

　　90

　　参考售价

　　3

　　总销售收入（万元）

　　306

　　产销量×出厂价

　　4

　　总成本（万元）

　　188.4

　　见上表

　　5

　　年利润（万元）

　　117.6

　　总销售收入－总成本

　　6

　　增值税（万元）

　　0

　　增值税即征即退

　　7

　　纯利润（万元）

　　117.6

　　——

　　3、相关分析

　　序号

　　项目

　　指标

　　备注

　　1

　　利润率

　　38.4

　　纯利润÷总销售收入即117.6÷306

　　2

　　投资收益率（%）

　　168

　　纯利润÷投资总额

　　3

　　投资回收期（月）

　　5

　　（固定资产投资÷纯利润）×12

　　4

　　盈亏平衡点（m³）

　　13333

　　固定费用÷（销售单价－可变成本）

　　从以上分析看，该项目投产后5 个月收回投资，年产销砌块1333立方米即可实现收支平衡，保证企业正常运转。

　　4、敏感性分析：

　　根据惯例，在进行可行性分析时有必要对产品的敏感性进行分析，即当产品成本提高10%和产品售价降低10%的经济状况。当成本提高10%时，则总成本为：188.4万元×（1+10%）=207.2万元；当产品售价降低10%时，则总收入为：306万元×（1-10%）=275.4万元，此时利润为275.4-207.2=68.2万元，敏感系数为：68.2÷275.4=25%.

　　1、成本核算

　　序号

　　成本项目

　　金额 （万元）

　　备注

　　1

　　原材料费

　　258.4

　　38元/ m³（生产1 m³砌块所有原材料成本

　　2

　　工人工资

　　37.8

　　42人两班制，承包管理，折算工资为900/月/人

　　3

　　水电费

　　19.8

　　平均耗电40度/小时，1元/度，耗水10吨/天，2元/吨

　　4

　　设备折旧及技术摊销

　　3.08

　　设备、技术均按10年折旧和摊销

　　5

　　模具及托板折旧

　　3.8

　　模具6000元/套，4套/年，托板21元/块，2000块按三年折旧

　　6

　　厂房及场地摊销

　　5

　　年租赁费5万元计算

　　7

　　开办费

　　5

　　——

　　8

　　不可预见的费用

　　1.12

　　——

　　9

　　销售费用

　　30

　　——

　　10

　　管理费用

　　10

　　——

　　11

　　合计

　　374

　　55元/ m³（每m³砌块的综合成本）

　　说明：区域物价不同及配比强度等级不同，成本价有所差异。各地资源情况不同，生产标砖每块成本0.07—0.10元，根据工程实际需要及成本控制原则可配制成75号、100号、150号等强度等级。

　　2、年效益分析

　　序号

　　项目

　　指标

　　备注

　　1

　　年产销量（万立方米）

　　6.8

　　——

　　2

　　出厂价（元/立方米）

　　90

　　参考售价

　　3

　　总销售收入（万元）

　　612

　　产销量×出厂价

　　4

　　总成本（万元）

　　374

　　见上表

　　5

　　年利润（万元）

　　238

　　总销售收入－总成本

　　6

　　增值税（万元）

　　0

　　增值税即征即退

　　7

　　纯利润（万元）

　　238

　　——

　　注：单线投资，年产砌块3.4万立方米，年纯利润119万元。

　　3、相关分析

　　序号

　　项目

　　指标

　　备注

　　1

　　利润率

　　38.88

　　纯利润÷总销售收入即238÷612

　　2

　　投资收益率（%）

　　250

　　纯利润÷投资总额

　　3

　　投资回收期（月）

　　5

　　1÷投资收益率×12即1÷250%×12

　　4

　　盈亏平衡点（m³）

　　13333

　　固定费用÷（销售单价－可变成本）

　　从以上分析看，该项目投产后五个月收回投资，年产销砌块1333立方米即可实现收支平衡，保证企业正常运转。

　　4、敏感性分析：

　　根据惯例，在进行可行性分析时有必要对产品的敏感性进行分析，即当产品成本提高10%和产品售价降低10%的经济状况。当成本提高10%时，则总成本为：374万元×（1+10%）=411.4万元；当产品售价降低10%时，则总收入为：612万元×（1-10%）=550.8万元，此时利润为550.8-411.4=139.4万元，敏感系数为：139.4÷550.8=25%.

　　混凝土（空心）砌块

　　混凝土砌块为混凝土制品，其养护可以为自然养护或蒸气养护。成品28天后达到最高强度。

　　混凝土实心砌块为承重砌块：混凝土空心砌块分为承重砌块和非承重砌块。

　　我国2002年3月1日实施的《砌体结构设计规范》中规定，混凝土空心砌块的强度等级分为五级：MU20、MU15、MU10、MU7.5、MU5。而砌体的抗压强度则随砌筑沙浆和砌块的强度等级的提高而增大。空心砌块的空心率在20—50%之间。而本公司的产品经过国家质检部门的检测，完全符合这一标准。

　　空心砌块的块型分为单排孔、双排孔、三排孔、四排孔共四种类型。

　　本厂生产的砌块，以规格尺寸204×115×90为主，240×115×90为空心砌块，用于承重墙砌筑。

　　混凝土（空心）砌块有许多优点：

　　砌块生产免烧，也可免蒸，不烧煤，不排放废气、废渣、废液，只有轻微的振动噪音，减少了大气污染，纵合能耗比粘土实心砖降低30%，而且空心砌块交实心粘土砖节约近1/3的运输量。

　　混凝土（空心砖）砌块是我国墙体改革的主导材料。与实心粘砖相比，其抗压强度高，保温、隔热、隔音性能好，冬暖夏凉，是今后墙体的唯一理想替代品。

　　以往，我国建筑用实心粘土砖每年用量约6000亿标准块（8.78亿立方米），从而导致土地资源的毁坏触目惊心，而每年因此减产的粮食多达6000多万吨，为30多万人口一年的口粮。并且，每年烧砖耗标准煤6000多万吨，能源浪费难以随。同时浓烟滚滚，大气污染特别严重。因此，少用和禁用实心粘土砖，已成为国家明确的发展方针。特别是纵合利用废渣以大力发展混凝土砌块生产，既治理了环境，又节约了燃料，还保护了土地，意义深远而重大。

　　2、砌块建筑市场分析

　　3、国家相关政策介绍和形式发展

　　为大力推动墙体材料的革新，从国家到地方都成立了墙体改革办公室（简称墙改办），从组织机构上保证不断增强墙改管理力度。

　　国家为鼓励发展节能、节地、利废的新型墙改材料，替代量大面广的实心粘土砖，推出了一系列新政策，概括起来有以下内容：

　　1、发展新型墙体材料的基建、扩建、技改项目，实行固定资产投资方向调节税税率为0%的政策。

　　2、发展新型墙体材料的项目，可列入国家开发银行的基本建设政策性投资项目，可享受政策性贷款。

　　3、发展新型墙体材料项目，引进国外先进设备，免征进口设备关税和进口产品增值税。

　　4、凡企业利用本企业外的大宗煤矸石、炉渣、粉煤灰作主要原料，生产建材产品的所得，自生产经营之日起，免征所得税5年。

　　5、对企业生产的原料中掺有不少于30%的煤矸石、粉煤灰、炉渣及其它废渣的建材产品，免征产品增值税。

　　6、排渣单位不得以任何名义对生产新型墙体材料的废渣收费或变相收费，对利用废渣生产新型墙体材料企业，排渣单位应积极给予支持，有条件的还应给予补贴。

　　7、对生产新型墙体材料的企业，可视个体情况减名土地使用税，对生产实心粘土砖的企业应征收土地使用税。

　　8、对应用新型墙体建造的北方节能住宅，实行固定资产投资方向调节税税率为0%的政策。

　　9、在城市建设中，限制使用实心粘土砖和作为框架结构的填充材料，禁止强度等级在mu10以下的实心砖在五层以上的建筑中使用。

　　10、将发展节能建筑和新型墙材建筑纳入城市建设总体规划，确保新型墙材建筑每年按一定比例增长。

　　11、积极推行按使用面积计算房屋售价。

　　12、对使用实心粘土砖价外加收一定费用，建立发展新型墙体材料“专项基金”，用于墙材企业的技术改造中的建筑应用技术研究与开发。

　　13、各地从技术改造资金中划拨一定比例，用于墙材企业技术改造。

　　14、采暖地区要按期达到国家颁布的《民用建筑节能设计标准》，非采暖地区要结合改善建筑物热环境制定应用新型墙材的具体规划，并大力组织实施，以此推动新型墙体材料和保温隔热材料的应用，促进节能建筑全面推广。

　　15、大中城市对节能建筑和新型墙体建筑，可根据当地情况，适当减免城市设施配套费用。

　　随着限制实心粘土砖力度的加大，推广新型墙体材料的形势发展很快：
　　（1）从今年起，我国开始强制淘汰不符合资源节约和环境保护要求、质量低劣的住宅建设用材料和产品。实心粘土砖、铸铁水管等一批材料和产品已被列入强制性淘汰之列。

　　（2）国家对使用淘汰材料的住宅，将不予通过设施审查，不予通过竣工验收，不得发放《商品房预售许可证》。

　　（3）国家制定了墙体材料革新计划和2010年发展规划，按国家2000年墙改目标，全国新型建材使用率达到25%，2010年达到40%。这个步伐有可能还要加快。

　　山东省人民政府下发的鲁政办发（2002）5号文件规定：禁止使用实心粘土砖的主要目标，从2002年1月1日起，全省各城市规划区内的新建、扩建、改建的各类建设工程，分期分批逐步限时禁止使用实心粘土砖。（一）济南市、青岛市自2002年1月1日起禁止使用实心粘土砖；（二）淄博、枣庄、东营、烟台、潍坊、济宁、泰安、威海、日照、莱芜、德州、临沂、聊城、滨州、荷泽市自2002年7月1日起禁止使用实心粘土砖；（三）章丘、胶州、聊城、滨州、莱西、藤州、龙口、莱阳、莱州、蓬莱、招远、栖霞、海阳、青州、诸城、寿光、安丘、高密、昌邑、曲阜、兖州、新泰、肥城、文登、荣城、乳山、乐陵、禹城、临清市自2003年7月1日起禁止使用实心粘土砖；（四）县政府所在地的城镇，禁止使用实心粘土砖的具体时限，由各地根据实际情况决定，但最迟不得超过2007年年底；（五）建制镇以上小城镇应积极鼓励使用新型墙体材料，逐步限时禁止使用实心粘土砖，具体时间由各地实际情况确定。各地特别是沿海城市和土地资源稀缺乡村，要积极创造条件逐步限制生产和使用其它以粘土为原料的建筑材料和制品。

　　山东省墙体革新“十五”计划要求：墙体革新是实施可持续发展战略和科教兴国战略的重大举措。墙体材料革新是指在各类建筑工程中采用和推广技术上可行，经济上合理的各种新型墙体材料，替代实心粘土砖等生产能耗高、保温性能差、严惩浪费资源的建筑材料，达到节能、节地、利废和保护生态环境的目的。对提高人民居住水平具有十分重大意义，也是促进住宅产业、建筑业和建材业技术进步的必由之路，要加大资金针对力度，广泛筹集资金，支持新型墙体材料生