浅析我国券商内部风险的评估与控制

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内部稽核控制

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资料来源：李芳芳《证券公司内部风险控制》，上海财经大学研究生论文（1998）

一、建立风险评估的指标体系。

券商常用的风险衡量指标可包括以下四组，它们分别从不同的方面揭示了券商可能面临的风险。

指标一：资本充足性(反映券商自有资本与借入资本的比例关系)。

净资产负债率=负债总额/净资产总额

指标二：投资结构(反映券商风险投资的状况)。

《浅析我国券商内部风险的评估与控制(第14页)》