WTO基本原则在国际服务贸易中的运用及我国的服务贸易立法与实践

深圳两城市试点。截至1999年2月底，外资金融机构在华设立营业性机构已达191家，总资产达到360多亿美元67。（2）保险业。外资保险机构已在上海和广州进行试点，继1992年美国友邦保险公司、日本东京海上火灾保险公司在上海设立分支机构后，众多外资保险机构纷纷要求进入中国68。现已设立了外资保险类机构共14家，其中分公司7家，合资保险公司5家，保险中介机构2家69。（3）证券业。证券业还未允许外资证券公司进入经营。但允许外资证券机构在华设立代表处，可以申请成为沪深证券交易所特别会员，通过中方代理从事B股交易70。（4）商业。1995年10月，国务院决定允许北京或上海试办两家中外合资的连锁商业企业，商业企业须由中方控股51%以上，掌握重大问题决策权，经营期限不超过30年71。1999年6月国务院批准《外商投资商业企业试点办法》，规定可以在中国境内设立中外合资或合作商业企业，但暂不允许外商独资设立商业企业72。商业零售业已允许外资进入，但批发业还不允许外资经营。（5）交通运输业。内河和沿海运输还未允许外资运输机构经营。其它已允许设立合资公司，但不允许外资控股。（6）广告、展览业。广告业已经开放，但展览业尚未试点

。（7）旅游业。旅游业已允许外资进入，但导游人员未允许外国人从业。1999年初由国家旅游局和对外贸易经济合作部联合发布的《中外合资旅行社试点暂行办法》，对合资中、外方的条件，旅行社的规模、经营权限及审批程序作出了明确规定73，对促进我国旅游业的发展具有重要意义。（8）法律服务和会计服务等专业服务虽已试点开放，但仍受到严格限制74。外国和港台律师事务所在华设立393家代表处,可以从事其所在国法律或有关国际法的咨询,可应客户或中国律师事务所的委托,处理其所在国的法律事务75，但不能从事中国法律，不能解释中国法，不能招聘中国律师76。
2．对外资的股权或数量限制
在民用航空业中，中国允许外商以合资、合作方式在中国境内投资建设民用机场、飞行区（包括跑道、滑行道、停机坪），要求中方出资应在企业注册资本中占51%以上，董事长、总经理由中方人员担任，也就是说，外资的股权比例只能是49%以下。外商投资设立的航空运输企业，外商在该企业的注册资本或实收资本中所占比例不得超过35%，其代表在董事会的表决权不得超过25%，董事长、总经理均由中方人员担任77。我国还规定，对于新成立的外商投资的船务公司，申请者必须有15年以上的航运资格，在华设代表处满3年，且每月挂靠拟设独资船务公司所在港口一次，并且注册资本不得低于100万美元78。《关于中外合作会计师事务所管理暂行办法》规定举办中外合作会计师事务所的条件是：“举办合作所的外方，必须具有先进的专业技术和良好的信誉，年收入不少于2000万美元，审计专业人员不少于200人……。”
3．人员的国际流动的限制
中国对外籍人员到本国就业规定了严格的条件，必须年满18岁，具有从事其工作所必须的专业技能和相应的工作经历，无犯罪记录，有确定的聘用单位，持有有效的护照等79。
4． 职业资格的限制
如外国人在中国提供教育服务需要获得中国国家外国专家局和国家教委颁发的许可证，并且获得过学士以上学位或具有适当的专业的职称；外国人在中国提供翻译服务，需获得国家专家局和其它主管部门颁发的许可证，并要求有一定的翻译工作经验和掌握精通的工作语言80。
（二）适应WTO市场准入原则应作的调整
上述市场准入限制与《服务贸易总协定》的规定是相悖的。对开业权的限制，可以逐渐开放，对外资的股权或数量限制是《服务贸易总协定》从根本上禁止的。
根据1999年11月15日达成的中美世界贸易组织协议，中国在服务贸易领域市场准入范围将进一步扩大，涉及服务贸易的领域有：（1）中国放宽外国银行、保险、电信公司进入；（2）中国向美国出口商提供经销权；（3）中国放宽美国职业机构的进入，如律师、会计、医疗服务公司；（4）中国将增加外国电影进口数量，从目前10部增加到一年至少20部；（5）中国同意在加入世界贸易组织两年后，允许外资银行与中国企业进行本地人民币业务；（6）中国加入世界贸易组织两年后，允许外资电信企业持股49%，两年后增至50%81。根椐最惠国待遇原则，这些新的市场准入规定将同样及于其他国家。
针对我国市场准入实践中存在的问题，笔者认为应采取如下对策：
1．在今后加入世界贸易组织及承担《服务贸易总协定》的义务谈判中， 对经营权而言，要结合我国服务业的实际情况，根据《服务贸易总协定》给予发展中国家市场准入的灵活性以及经济劳动一体化、政府采购、一般例外、安全例外和补贴被排除在市场准入之外，提出开放的范围、步骤及程度，提出市场准入的限制条件。我国在谈判列开价单时，在允诺开放义务时，根据互惠原则，也希望其他国家（地区）对我服务企业开放市场。
2．根据《服务贸易总协定》第5、13、14、15条规定，经济一体化、劳动一体化这些排除市场准入的规定，对我国这样一个服务贸易发展落后的发展中国家具有重要的意义，可以在一定程度上减小外国服务业对我国服务业的冲击，保护国内服务业。我国要充分利用这些规定，为发展我国国际服务贸易服务。
3．《服务贸易总协定》第16条规定，市场准入中的有关承诺义务在没有说明的情况下，不得采取有关数量配额限制，我国加入世界贸易组织的谈判过程中，对数量配额限制要在承诺表中明确注明，在加入世界贸易组织后，要对有关外资立法加以修改，废除与有关数量配额限制相悖的法律条文。
4．市场准入的几种限制措施，要少运用开业权限制和数量或股权限制，可以运用人员的国际流动和职业资格限制，以达到减缓外国服务业对我国服务业的冲击力度。


第五章 国际服务贸易与透明度原则

一、透明度原则的内涵及其重要性
透明度原则是《关贸总协定》和世界贸易组织的三个主要目标（贸易自由化、透明度和稳定性）82之一，也是《服务贸易总协定》规定的扩大服务贸易的条件之一。《服务贸易总协定》第3条规定：除非在紧急情况下，每一成员方应迅速将涉及或影响本协议实施的所有有关适用的措施，最迟在它们生效以前予以公布，如果它涉及或影响服务贸易的国际协定签字国，则该项国际协定也必须予以公布。如属于不能按上述要求公告的规定，也应将此情况加以公布。每一成员方对现行法律、法规或行政规定，如有新的规定或有所改变，已严重影响本协议项下有关服务贸易的特定义务时，应立即或至少每年向服务贸易理事会提出报告。每一成员方对其他任何成员方要求提供的任何一般通用的措施或国际协定的特殊资料时，应迅即予以答复。每一成员方都应设立一个或更多的咨询机构，以便根据其他成员方的请求，向其提供各种资料。即《服务贸易总协定》所指的透明度是与服务贸易有关的基本权利和义务，政府通过的任何法律和规章，或对法律和规章的修改，只要涉及到国际服务贸易，都要及时予以公布，使每个贸易商都可以得到或了解。
规定透明度原则的目的是在于防止成员方之间进行不公平的贸易，从而造成差别待遇，或违反最惠国待遇，或违反国民待遇，构成国际服务贸易壁垒。透明度在《关税与贸易总协定》里就有规定，适用于货物贸易，它要求各缔约方对外公开贸易上的政策措施和规则，以保证公平竞争。这些政策措施和规则公开后，在一定程度上保证货物贸易的公平竞争，扩大交易，这是由于外国生产者可按规则来生产产品，即生产条件的差异不会成为妨碍竞争的主要困难83。服务的特性决定了服务贸易较货物贸易情况和交易条件都更为复杂，国内政策和法规更易成为贸易壁垒，透明度的规定也就显得更为重要。
二、透明度原则的具体要求
（一）公开资料
一般情况下，每一缔约方必须将影响服务贸易的法律、规章和习惯作法，必须于生效前予以公布；如不能公布，也要将此消息予以公布84。垄断及专营服务提供者虽然不是政府部门，但根据《服务贸易总协定》第8条的规定：当一成员方有理由确信，由一成员方的垄断服务提供者采用了与最惠国待遇和该国所承担的义务不相一致的行动，因而向服务贸易理事会提出时，理事会可要求建立、维护或批准上述服务提供者的成员方提交有关运营的具体资料。这当中的“理由”并未有明确的规定，社会生活的复杂性决定了垄断及专营服务提供者公开资料势在必行。
（二）建立咨询机构 《WTO基本原则在国际服务贸易中的运用及我国的服务贸易立法与实践(第7页)》