农村信用社经营状况调查
量外流经营环境需要进一步改善。国有商业银行的退出为农村信用社开展经营创造了良好的外部条件但也带来了资金大量流出的问题。由于收缩放款国有商业银行的县级分支机构只得把大量闲置资金上存再加上邮政储蓄的吸存就形成了县域经济资金大量外流的局面。据统计近年来许昌下辖各县市资金流出规模平均每年增加万元。特别是年以来资金流出量每年都在增加年和××年的增量甚至达到亿元和亿元的高水平。由于资金大量外流农村信用社的发展不得不严重依赖政策性贷款的支持。据统计××年全市农村信用社净投放的农业贷款万元中将近万元为上级下发的政策性贷款。不仅如此社会上还不同程度地存在有诚信观念不强信用体系不健全、企业变相逃废债务乃至执法不严的问题一些地方甚至出现了“赢了官司却输了钱”的现象。
表许昌各县市资金外流规模增幅变化单位万元
四管理水平低员工素质难以适应业务发展的需要。由于农村信用社的特殊性质在计划经济时期很少有正规大学的毕业生分配到农村信用社工作。当有可能通过“双向择业”引进所需人才的时候农村信用社则因经济效益差、工资福利水平低而难以招募到业务发展所急需的人才。这样就形成了农村信用社员工素质偏低的局面。据统计许昌市辖区内个信用联社、个法人社名正式员工中具有本科以上学历的员工只有人具有大专学历的员工仅有人其中有很大一部分属于函授和自学性质其专业方向与其所从事的工作无直接关系。相关专业知识的缺乏和经济实力的薄弱直接制约了农村信用社对现代技术的采用。目前农村信用社大部分还是手工操作这不仅导致效率低下还使先进的管理技术和风险控制方法难以得到应用从而导致管理上出现盲区和潜在漏洞。
五规模小创新能力差服务水平落后。虽然信用社共同出资成立了县信用联社并由信用联社对各信用社行使管理职能但农村信用社是基本的经营核算单位更是独立的企业法人。目前农村信用社的经营范围通常只覆盖一个乡镇。过小的辖区、偏低的员工素质决定了各信用社乃至信用联社的创新能力很差难以适应急剧变化的社会、经济环境。因此在防范金融风险、制定内部管理制度、确定操作规程、引入现代管理技术、乃至加强相互协调和合作等方面信用社都严重依赖外部力量如人民银行等的帮助和推动。目前在人民银行的指导下农村信用社防范、控制信用风险的制度已经初步建立但对于如何防范来自利率波动等方面的风险农村信用社则没有相应的整体化思路。另外由于经营网点覆盖范围过小农村信用社的汇兑业务必须通过层层代理才能实现。一笔汇兑业务由农村信用社办理通常需要天而国有商业银行当天甚至几分钟之内就能办妥。汇路不通畅、汇票签发难已成为制约其对公服务的突出因素。
三、对策性建议
当前伴随着金融组织结构和经营战略的大调整农村信用社正面临着难得的发展机遇。但只有解决了上述深层次矛盾农村信用社才能走上良性发展的道路从而更好地服务于“三农”、服务于社员。
一明确农村信用社的商业化发展方向适时推进对农村信用社的股份制改造。目前我们仍把农村信用社定位为“由社员入股组成实行社员民主管理主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构”。但实际情况却是一从资本金构成看由于农村信用社存在大量不良资产农民和经济实体并不愿意入股信用社农村信用社的资本金多来自政府投资和职工入股二从监管角度看农村信用社所适用的也是商业银行的监管标准如资产负债比例管理、资本充足性分析、流动性分析、收益分析等三从历史经验看产生巨额不良资产的一个重要原因就是没有遵循市场经济规律忽视了经济核算的极端重要性四从国际经验看财务上的可持续性是小额信贷机构取得成功的重要前提之一。而所谓财务上的可持续性就是指小额信贷机构的经营收入包括政府补贴在弥补经营成本之后还有适当盈余。因此应当明确农村信用社的商业化发展方向。在对其历史负担进行适当处理之后通过股份制改造把农村信用联社改组为商业性的小型金融机构同时取消各信用社的法人资格变两级法人为一级法人。
二采取措施解除农村信用社沉重的历史包袱。前面已经提到农村信用社的历史包袱和不良资产是多种原因造成的。据统计在许昌市仅支持“上项目热”和“开发区热”、城市信用社和基金会归并、农行转嫁所产生的不良贷款就达万元占不良贷款余额的。对于国有银行因政策、体制原因而形成的历史包袱国家已采取了剥离措施。在这种情况下如果政府对农村信用社的政策性、体制性不良资产采取置之不理的态度要求其自行消化就会人为形成一个对农村信用社极不公平的外部环境。进一步讲完全靠扩大存贷款利差、用信用社的盈利消化这些历史负担不仅需要较长时日甚至还会出现信用社的微薄利润不足以偿付不良资产的巨额利息最终导致历史欠账越滚越大的现象而且其实质是把农村信用社的历史包袱转嫁到农民头上这和中央“多予、少取、放活”的方针是直接相悖的。
三为农村信用社的发展创造一个良好的外部环境。一适当放宽对贷款利率上浮的限制。小额信贷方式灵活多样手续简便但其交易成本相对较高适当提高贷款利率上浮界限
可以使小额信贷在弥补经营成本之后仍能保持一定的盈利从而增强其自主发展的能力二多渠道拓宽信用社的资金来源。具体措施包括使支农再贷款规模与资金流出量相挂钩建立起支农再贷款持续增长的机制减免农村信用社的储蓄利息税允许农村信用社适当提高储蓄存款利率允许条件较好的农村信用社进入资金市场等三优惠的财政税收政策。具体包括适当减免农村信用社的营业税和所得税放宽对核销贷款损失的限制等四适当增加农村信用社的经营自主权。在强化管理、严控风险的前提下适当增加农村信用社在用人、网点设置方面的自主权增加其在利率、贷款期限的自主权。
& 《农村信用社经营状况调查(第2页)》
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表许昌各县市资金外流规模增幅变化单位万元
四管理水平低员工素质难以适应业务发展的需要。由于农村信用社的特殊性质在计划经济时期很少有正规大学的毕业生分配到农村信用社工作。当有可能通过“双向择业”引进所需人才的时候农村信用社则因经济效益差、工资福利水平低而难以招募到业务发展所急需的人才。这样就形成了农村信用社员工素质偏低的局面。据统计许昌市辖区内个信用联社、个法人社名正式员工中具有本科以上学历的员工只有人具有大专学历的员工仅有人其中有很大一部分属于函授和自学性质其专业方向与其所从事的工作无直接关系。相关专业知识的缺乏和经济实力的薄弱直接制约了农村信用社对现代技术的采用。目前农村信用社大部分还是手工操作这不仅导致效率低下还使先进的管理技术和风险控制方法难以得到应用从而导致管理上出现盲区和潜在漏洞。
五规模小创新能力差服务水平落后。虽然信用社共同出资成立了县信用联社并由信用联社对各信用社行使管理职能但农村信用社是基本的经营核算单位更是独立的企业法人。目前农村信用社的经营范围通常只覆盖一个乡镇。过小的辖区、偏低的员工素质决定了各信用社乃至信用联社的创新能力很差难以适应急剧变化的社会、经济环境。因此在防范金融风险、制定内部管理制度、确定操作规程、引入现代管理技术、乃至加强相互协调和合作等方面信用社都严重依赖外部力量如人民银行等的帮助和推动。目前在人民银行的指导下农村信用社防范、控制信用风险的制度已经初步建立但对于如何防范来自利率波动等方面的风险农村信用社则没有相应的整体化思路。另外由于经营网点覆盖范围过小农村信用社的汇兑业务必须通过层层代理才能实现。一笔汇兑业务由农村信用社办理通常需要天而国有商业银行当天甚至几分钟之内就能办妥。汇路不通畅、汇票签发难已成为制约其对公服务的突出因素。
三、对策性建议
当前伴随着金融组织结构和经营战略的大调整农村信用社正面临着难得的发展机遇。但只有解决了上述深层次矛盾农村信用社才能走上良性发展的道路从而更好地服务于“三农”、服务于社员。
一明确农村信用社的商业化发展方向适时推进对农村信用社的股份制改造。目前我们仍把农村信用社定位为“由社员入股组成实行社员民主管理主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构”。但实际情况却是一从资本金构成看由于农村信用社存在大量不良资产农民和经济实体并不愿意入股信用社农村信用社的资本金多来自政府投资和职工入股二从监管角度看农村信用社所适用的也是商业银行的监管标准如资产负债比例管理、资本充足性分析、流动性分析、收益分析等三从历史经验看产生巨额不良资产的一个重要原因就是没有遵循市场经济规律忽视了经济核算的极端重要性四从国际经验看财务上的可持续性是小额信贷机构取得成功的重要前提之一。而所谓财务上的可持续性就是指小额信贷机构的经营收入包括政府补贴在弥补经营成本之后还有适当盈余。因此应当明确农村信用社的商业化发展方向。在对其历史负担进行适当处理之后通过股份制改造把农村信用联社改组为商业性的小型金融机构同时取消各信用社的法人资格变两级法人为一级法人。
二采取措施解除农村信用社沉重的历史包袱。前面已经提到农村信用社的历史包袱和不良资产是多种原因造成的。据统计在许昌市仅支持“上项目热”和“开发区热”、城市信用社和基金会归并、农行转嫁所产生的不良贷款就达万元占不良贷款余额的。对于国有银行因政策、体制原因而形成的历史包袱国家已采取了剥离措施。在这种情况下如果政府对农村信用社的政策性、体制性不良资产采取置之不理的态度要求其自行消化就会人为形成一个对农村信用社极不公平的外部环境。进一步讲完全靠扩大存贷款利差、用信用社的盈利消化这些历史负担不仅需要较长时日甚至还会出现信用社的微薄利润不足以偿付不良资产的巨额利息最终导致历史欠账越滚越大的现象而且其实质是把农村信用社的历史包袱转嫁到农民头上这和中央“多予、少取、放活”的方针是直接相悖的。
三为农村信用社的发展创造一个良好的外部环境。一适当放宽对贷款利率上浮的限制。小额信贷方式灵活多样手续简便但其交易成本相对较高适当提高贷款利率上浮界限
可以使小额信贷在弥补经营成本之后仍能保持一定的盈利从而增强其自主发展的能力二多渠道拓宽信用社的资金来源。具体措施包括使支农再贷款规模与资金流出量相挂钩建立起支农再贷款持续增长的机制减免农村信用社的储蓄利息税允许农村信用社适当提高储蓄存款利率允许条件较好的农村信用社进入资金市场等三优惠的财政税收政策。具体包括适当减免农村信用社的营业税和所得税放宽对核销贷款损失的限制等四适当增加农村信用社的经营自主权。在强化管理、严控风险的前提下适当增加农村信用社在用人、网点设置方面的自主权增加其在利率、贷款期限的自主权。
& 《农村信用社经营状况调查(第2页)》
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