上半年财政预算执行情况分析

p; (三)税收征管力度加大,确保应收尽收。今年，各税务部门继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，坚持依法征管，据实征收，应收尽收，充分挖掘增收潜力，在抓好利税大户、重点税源的同时，强化零散税源管理，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象的发生。整顿税收秩序，清理和规范现行税收优惠政策，防止越权减免税，进一步加大清理欠税工作力度，努力消化陈欠，防止新欠。上半年区国、地税局共计查补各类税款5674万元。     (四)加强非税收入管理，清理整顿行政事业性收费。今年将全区13个行政事业单位的25个收费项目纳入了预算管理，收费收入直接缴入国库，使各项行政性收费步入法制化管理的轨道。上半年，行政性收费收入完成365万元，占年初任务的90.35%，同比增长53.36%。     虽然上半年的财政预算收入执行情况比较理想，但仍然存在一些需要引起注意的问题：     一是营业税经过几年高速增长后，增速明显减缓，上半年增幅仅为10.78%，低于财政收入平均增幅（16.79%），更低于前几年平均增幅（按老口径，2000-2003年平均增幅为19.87%）。就全市而言，营业税增势不容乐观，全市上半年只完成48.28%，增幅仅为4.21%，而8个县区平均完成45.36%，同比下降5.37%。我区在8个县区中仍属领先，高于平均进度3.56个百分点，但低于市本级进度1.43个百分点、增幅（11.43%）0.65个百分点。必须引起足够的重视。目前，营业税已是我区一般预算收入中权重最大的一项税收，约占到财政收入的55%以上，而且区级留成比例高（35%），营业税超收的多，对财政收入的高速增长有显著作用，因此，今后抓各项税收的同时，应重点抓营业税征收工作。     二是新体制运行后，虽然区级税基相对稳固，风险下降，但是今后上划收入(02年基数为27609万元)增量的大部分省市要参与分享，尤其是增值税和所得税较为突出，增值税区级分享比例由原体制的25%变为3.5%，所得税区级分享比例由原体制的40%变为10%，由此可以看出，在现有体制下，区域经济发展对区级财政的贡献会出现不同步的现象，但在现有体制下，要牢固树立一比零大的发展观，狠抓项目不放松，一心一意谋发展，做大经济总量，做强税源基础，在有限的空间谋求更大的发展。     四、支出情况分析     截止六月底，全区财政总支出完成22700万元，比去年同期增长18.72%。其中：区级支出18585万元，占预算的45.22%，比去年同期增长16.84%。财政支出在确保职工工资的按时发放和各单位正常运转的前提下，保持了各项事业费和重点建设资金的适度增长。至六月底，基本建设、农业支出、教育支出、医疗卫生、行政管理费、公检法司支出分别比去年同期增长95.24%、51.82%、20.43%、17.48%、10.98%、11.32%。各专项支出进度较低，下半年支出压力较大。     近几年，由于连续调资、消化历年公费医疗欠帐、低保扩面、新增社区建设支出等原因，区级支出增长较快。从2000年到2003年，一般预算收入平均增幅16.84%；财力由22500万元增加到38062万元，平均增幅19.15%；区级支出由22418万元增加到38227万元，平均递增19.47%。由此可以看出，支出增长高于财力的增长，更高于收入的增长，增长的主要方面：     1、从2000-2003年，财力虽每年平均增加近5000万元，但用于个人方面（正常调资、医保、公积金、生活补贴等）的支出每年增加3000万元以上。     2、各项事业费支出增长较快，其中：教育、卫生、行政管理费、公检法、城维费年均分别递增17.69%、17.95%、16.03%、20.89%、14.33%，增幅是比较高的。     3、基本建设、公费医疗、社区建设支出增长较为突出。基本建设支出由2000年的432万元增加到2003年的1128万元；公费医疗由2000年的1214万元增加到2003年的1451万元，04年开支还要增大，出现了实行医保后公费医疗费大幅上升的局面；自从2001年成立社区后，支出逐年递增，预计今年支出将达到2000万元（含综治员工资600万元），社区支出占到全部财力的5%，今后每年还会继续增加。     按我区目前的财政状况，只是一个“吃饭财政”，在保证工资按时发放、及时兑现各种政策性增资后，真正可用于项目建设和发展方面的资金非常有限，尤其是近几年公安、教育、社区人员、无军籍职工增长过快，对区级支出形成了更大压力。城维费支出市级补助缺额较大，每年区财政还需支出1700多万元，因此今后收支矛盾仍很突出。     二、下半年财政工作的基本思路     上半年，全区财政实现了“双过半”目标，收入也保持了一定增长，但必须清醒看到，我们的收入进度比其他几个区（红古区除外）低，按照区委、区政府的要求，今年要在完成任务的基础上力争多超收，任务还非常艰巨，另外，考虑到大部分专项支出主要集中在下半年，收支矛盾依然突出，预算执行和平衡的压力仍很大。因此，下半年要在积极组织财政收入、力争超收的同时，加大财政支出结构调整力度，使有限的财力最大限度地满足各项重点支出需求。围绕财政预算执行，下半年应重点抓好以下几项工作:     1、加大力度，为项目建设提供支持。一是按照区委、区政府的要求，切实狠抓项目建设,从多方面为项目提供支持。二是在财力十分紧张的情况下，今年新增列200万元的专项资金，用于推动项目建设发展

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