浙江省中小企业担保体系的完善和创新

要从银行信用和商业信用两方面考虑，具体地说是考虑逾期贷款情况和货款支付情况。
   贷款按期偿还率=（1-期末逾期偿还借款余额/期末借款总余额）*100%
   贷款利息支付率=已支付贷款利息/应支付贷款利息*100%
   货款支付率=（期初应付货款+本期外购货款-期末应付货款）/（期初应付货款+本期外购货款）*100%。
   我们认为以上三类数据能够较好地反映出企业的偿债能力。
   　　信用担保体系的完善
   　　进一步充实、完善中小企业企业信用担保制度，这包括：(1)提高信用担保额度，对于因往来企业、金融机构经营困难、停产及自然灾害等原因，资金周转陷入困境的中小企业，信用保证协会在原债务担保规模的基础上将担保额度再提高一倍；(2)扩大担保商品范围，建立应收账款担保融资保证制度，以改变实物担保要求对中小企业融资的过度束缚；(3)放宽担保要求，如在支持妇女的老年创业的低息贷款制度中对担保要求做出了特殊规定，对缺乏担保条件但有发展潜力的中小企业也提供必要的担保等。
   　　此外，应加强对专业信用担保的监督管理。建立担保机构的一个重要目的是为企业解决问题。目前，不少担保机构是由政府出资设立的，担保机构工作人员不少来自于行政机关，在工作方式、工作作风方面需要有一个转变，要深入企业、社区，切实掌握本地企业的真实情况，提高服务意识、市场意识和专业水平。政府部门要加强监督，但不能干预具体项目的决策。要建立对担保机构的资信评级制度，促使担保机构改善和加强经营管理，让没有资信的担保机构退出，让资信优良的担保机构得到社会认可，并帮助其发展壮大。各级经贸委要与财政部门、人民银行、工商行政管理部门密切配合，各司其责，按照法规制度对担保机构进行有效的监督管理。
   参考文献
   ⑴浙江省政府：《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》浙政发[2002]6号文件2002年1月21日。
   ⑵《信用担保机构为中小企业化解融资困难》http://hztb.mofcom.gov.cn/article/200311/20031100150235_1.xml
   ⑶深圳市经贸局赴沪浙考查组：《关于沪浙地区担保业发展状况》中小企业发展网http://www.szsmb.gov.cn/zxc.asp?ID=4198&category=
   ⑷中华财会网:《中小企业信用担保体系进一步完善》www.e521.com
   ⑸刘新来：《信用担保概论与实务》经济科学出版社
   ⑹梅强，谭中明：《中小企业信用担保理论、模式及政策》，经济管理出版社，2002年6月版。
   ⑺杭州市经济委员会中小企业处：《中小企业信用担保体系建设》；《杭州工业发展报告》，杭州市经济委员会，2003年4月版。
   

《浙江省中小企业担保体系的完善和创新(第3页)》