垃圾处理场建设项目可行性研究报告

2）维修费按设备费折旧的10%计算，年均2.7万元。
   3）人工费，人均工资福利以7000元/人.年计算,需2.8万元。
   4)燃料费,每年耗柴油1000升计,需0.30万元。
   5）水电费，按耗电量1万度，计策0.5万元。水以引山泉水费用不计。
   11.2收入来源
   11.2.1卫生费收入,建成垃圾场后,必须收取卫生费以维持垃圾处理场的正常运行,以居民人均日收取卫生费0.1元计收,年人均36元,预计年可收21.6万元。
   11.2.2出售堆肥收入,以年出售堆肥1000吨,每吨价50元计,可收入5万元。
   11.3税收
   本项目为社会公益事业,根据有关政策,有关产品税收可以减免,因此不予考虑。
   11.4财务内部收益率
   11.4.1净现值:
   本项目全部投资在建设起点一次投入,不计建设期,则假定投产后每年的净现金流量相等,即:
   投产后每年的净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额
   利润=总收入–总支出=26.6–21.3=5.3万元
   折旧=固定资产投入/分摊年限=300/20=15万元
   所以,投产后每年相等的净现金流量=5.3+15+0+0=20.30万元
   净现值=原始投资额+投产后每年相等的净现金流量×年金现值系数=20.3×19.6004(查<1元年金现值表>)–258.70=139.19万元。
   11.4.2资金内部收益率
   内部收益率依下式确定:
   (P/A.IRR.n)=I/NCF=258.7/20.3=12.74依内插法求得:
   资金内部收益率为5.093%.
   11.4.3项目清偿能力
   本项目贷款偿还本金来源为项目折旧费年利率为3%,从投产期开始逐年偿还。
   12.结论
   本项目主要着眼于环境效益和社会效益项目本身的经济效益较低，必须通过征收垃圾处理费或财政补贴的形式才能运营，但是，在减免所有税收的情况和争取上级无息或贴息贷款的条件下，可以基本上达到收支平衡并略有节余，因此，对于维护三江源头的环境保护，有积极意义，建议上级支持。
   

《垃圾处理场建设项目可行性研究报告(第8页)》