党建及相关制度汇编

产管理制度。设置固定资产总帐和明细帐，固定资产总帐和明细帐由财务室负责管理，主要用于核算各单位全部固定资产的原值，反映单位固定资产总价的增减变动和结存等情况。
   （五）固定资产调拨的程序。固定资产原则上不得随意调拨。本单位内确需调拨的，由政办室（办公室）统一安排财务登记固定资产登记薄。调拨到外单位的固定资产按照行政事业单位资产管理的有关规定办理。
   （六）固定资产报废的程序。固定资产的报废，统一由政办室（办公室）负责。固定资产需要报废时，使用部门向政办室（办公室）提出申请，并填报固定资产报废申请表，由政办室（办公室）审核，经单位负责人批准后，方可办理核销手续。核销时，财务人员据此登记固定资产总帐、明细帐。
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   （七）建立健全资产清查制度。年末终了，政办室（办公室）对资产进行清查盘点，对盘盈、盘亏或毁损的资产查明原因并进行相关帐务处理。
   八、经费审批
   各单位的行政一把手主管本单位的财务工作，一切开支由局里统一把关，严格管理，随时掌握资金的收支情况。各基层单位仍实行财务单设、独立建帐、独立核算、量入为出的原则。
   （一）局机关财务实行先请示后开支，由局长“一支笔”审批,开支在10000元（含）以下由局长审批；开支在10000元以上20000元（含）以下由局长征求开支项目的主管副局长意见后由局长审批；开支在20000元以上由局长办公会或党委会研究决定。
   （二）基层单位开支实行预先请示报告和局领导签字入帐制度。
   1、预先请示报告制度。500元（含）以下的小额开支由各基层单位的行政一把手把关；500元以上2000元（含）以下的，由基层单位的行政一把手书面请示主管副局长同意后方可开支；2000元以上20000元（含）以下的，书面请示主管副局长报局长同意后方可开支；20000元以上报局长办公会或党委会研究同意后方可开支。
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   2、局领导签字入帐制度。全水利系统实行无缝隙公开化审批，所有开支的票据必须由经手人和基层单位的行政一把手背书后由主管副局长核实，最终由局长审批签字入帐。
   （三）局机关严格按照上级的规定发放工资、奖金和各种补贴。各基层单位也要按照上级有关规定发放工资和补贴，关于各单位的奖金和规定外的补助以及招待费、修车费等根据各单位的实际情况进行核定后，具体数额另发通知。
   （四）各基层单位每季度向局里报送一次财务开支的清单。
   九、责任
   各单位负责人及各级财务人员都要自觉遵守本办法，有违规行为的，由局党委做出处罚决定，同时本年度考核不能评为优秀和称职。情节严重者要移交有关部门依法处理。
   十、本办法由政办室负责解释。
   十一、本办法自2005年1月1日起执行。
    
    
    
    
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   怀柔区XX局
   科级干部经济责任审计制度
    
   为加强廉政建设，进一步完善廉政监督机制，强化内部约束体系，特制定本制度。
   一、审计对象：局属事业单位的行政一把手。
   二、审计分定期审计和离任审计两种：定期审计每
   半年进行一次；离任审计在干部调动、退休、单位撤并以及离开本职位时进行。
   三、审计的内容
   1、分管的经费是否按预算项目使用，有无违反财务规定，超出预算范围和擅自提高开支标准的现象；
   2、债权债务是否清楚，遗留的问题是否交接，手续是否完备；
   3、有无擅自划转、出借资金，出借资金是否符合手续，经批准的支出是否符合财务纪律；
   4、有无擅自转让和变卖公有财产，由个人使用的公有物品是否全部交接完毕，手续是否完备；
   5、其它需要审计的内容。
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   四、审计工作的组织实施：审计工作由监察科负责组织实施。
   五、被审计人员应积极配合审计人员行使职责，不得干扰审计人员正常开展工作。
   六、审计工作结束后，监察科要及时提交审计报告，报告内容必须真实可靠，实事求是。
        七、此制度自2005年1月1日起执行。
    
    
    

《党建及相关制度汇编(第6页)》