财务报销管理制度

bsp;      3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
       3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
       3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
       4、员工探亲路费的规定
       员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
       5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
       5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写
       齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
       5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
       5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
       5.3.1具有规定的用途，期限及限额；
       5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
       5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
       5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
       5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
       6、原始凭证的审核
       各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
       7、原始凭证应具备的内容：
       7.1凭证名称；
       7.2填制凭证的日期；
       7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
       7.4经办人的签名或盖单；
       7.5接受凭证的单位名称；
       7.6经济业务的内容；
       7.7数量、单价和金额；
       7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
       8、对原始凭证的技术性要求：
       8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
       8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
       8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
       8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
       8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
       8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
   &nb

《财务报销管理制度(第2页)》