粮食风险基金直补对基层农发行的影响及对策
**省决定今年拿出40%的粮食风险基金直补农户。给县农发行经营管理将造成什么影响？基层农发行应如何应对挑战？笔者就此进行了调研：
一、直补前收息资金来源
农发行南江县支行2001年至2003年粮油贷款月平均余额分别为31427万元、33802万元、34917万元，其粮油贷款计息总额分别为1698万元、1676万元、1707万元，实际收回粮油贷款利息分别为1685万元、1637万元、1637万元。其收息资金来源有以下七项：
（一）粮食风险基金利费补贴。2001年至2003年分别为640万元、657万元、623万元，分别占当年收息总额的37.98%、40.13%、38.6%，一直保持在38%以上。
（二）中央储备粮利息补贴。前三年分别为312万元、399万元、374万元，分别占当年收息总额的18.52%、24.37%、22.85%，剔除2003年中储粮轮出量大的因素后，呈升后趋隐。
（三）新增财务挂账利息补贴。前三年分别577万元、460万元、464万元，分别占当年收息总额的34.24%、28.1%、28.34%，剔除2002年2月利率降低因素，稳中有升。
（四）地方储备粮油利息补贴。前三年分别为63万元、27万元、28万元，分别占当年收息总额3.74%、1.65%、1.71%，呈下降趋势。
（五）销售回笼货款分割资金。前三年分别为75万元、86万元、63万元，分别占当年收息总额的4.45%、5.25%、4.60%，呈现波浪起伏之势，且占比较小。
（六）未审核退耕还林粮食占用贷款利息补贴。仅去年有53万元，占当年收息总额的3.24%。
（七）其他来源资金。前三年分别18万元、8万元、23万元，分别占当年收息来源的1.07%、0.59%、1.41%，占比很小且波动不定。
二、直补后收息资金来源变化及对基层行经营的影响
（一）影响贷款利息收回率完成。
2004年年初粮油贷款余额35915万元，根据利率相近的2003年推算，预计全年计息额将达1766万元，按前三年最低收息率96%计算，实收利息将达到1695万元。其收息资金来源变化如下：一是新增财务挂账占用贷款和中央储备粮占用贷款变化不会很大，其利息仍由中央财政拨补，预计金额分别为464万元和375万元。二是因去年退耕还林供应造成地储粮占贷下降94万元。预计其补贴下降到18万元，同比下降10万元。三是未审核供应退耕还林粮食占用贷款年初为2100万元，去年全县又新增4万亩退耕还林任务，今年1月已供应，预计全年利息补贴可达156万元，同比增加100万元。四是粮食风险基金全县包干基数为1091万元，拿40%直补农户需436万元，每年应由地方承担的新增财务挂账利息补贴163万元，从粮食风险基金中上划，今年实际能拨补到企业的仅492万元，可望从中收回利息最多450万元，同比下降180万元，已低于现有保护价粮食占用贷款10616万元一年应补利息564万元。由上推算，南江县2004年下差232万元收息资金必须全部从企业销售回笼货款中收回。假设全县收储企业经营管理费用与上年786万元持平，则需从销售毛利中赚1018万元。按每公斤粮食购销价差0.1元计算，需要销售10180万公斤粮食。而前三年实际年均销售粮食仅5314万公斤，其难度可想而知。
（二）影响不良贷款的清收。
粮食风险基金40%直补农户将造成粮食购销企业经营管理费用和部分财务费用完全靠经营粮油来赚取，根据上文分析南江这样中等规模的县需销售粮食10180万公斤，其现有商品库存仅9680万公斤，其中已鉴定未销售陈化粮3130万公斤，另有已陈化未鉴定陈化粮约2000万公斤，实际可上市粮食约4500万公斤，把库存全部售完，还需另外收购新粮5500万公斤，而2003年实际收购仅4530万公斤。即使2004年市场容量允许，其工作量如此之大，企业还有多少精力和财力处置资产，消化不合理占贷和企业自补挂账等不良贷款呢？
（三）影响农发行信贷资金安全
企业经营管理费用不足，其挤占挪用收购资金的可能性将大大增加，其结果是威胁农发行信贷资金。
三、直补后信贷管理对策建议
逆水行舟，不进则退。面对困难，只有想办法，添措施，才能渡过难关。笔者建议采取如下措施：
（一）引导企业促销压贷
加快销售有三个好处：一是回笼销售货款后可以降低贷款规模，其计息基数大幅下降可以减少财务费用开支。二是库存粮食减少可以减少防虫治虫等经营费用。三是销售能实现利润，经营管理费用才有钱开支，避免挤占挪用。所以在目前粮食市场价格好的时候，要让企业明白储粮再多也没有费用补贴，只有尽快销售才有出路，不要等待观望，惜售待价。今年中央已出台了保护耕地，降低农民负担、直补农户等多种措施，鼓励农民种粮，粮食产量会有恢复性增长，据有关部门推测，新粮上市后普通品种粮食的价格将略有回落，不能错失良机。农发行在加大宣传力度的同时，加强库存核查，督促企业及时回笼销售货款，防止企业发生新的挤占挪用。
（二）促进粮食流通体制改革
现 《粮食风险基金直补对基层农发行的影响及对策》
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一、直补前收息资金来源
农发行南江县支行2001年至2003年粮油贷款月平均余额分别为31427万元、33802万元、34917万元，其粮油贷款计息总额分别为1698万元、1676万元、1707万元，实际收回粮油贷款利息分别为1685万元、1637万元、1637万元。其收息资金来源有以下七项：
（一）粮食风险基金利费补贴。2001年至2003年分别为640万元、657万元、623万元，分别占当年收息总额的37.98%、40.13%、38.6%，一直保持在38%以上。
（二）中央储备粮利息补贴。前三年分别为312万元、399万元、374万元，分别占当年收息总额的18.52%、24.37%、22.85%，剔除2003年中储粮轮出量大的因素后，呈升后趋隐。
（三）新增财务挂账利息补贴。前三年分别577万元、460万元、464万元，分别占当年收息总额的34.24%、28.1%、28.34%，剔除2002年2月利率降低因素，稳中有升。
（四）地方储备粮油利息补贴。前三年分别为63万元、27万元、28万元，分别占当年收息总额3.74%、1.65%、1.71%，呈下降趋势。
（五）销售回笼货款分割资金。前三年分别为75万元、86万元、63万元，分别占当年收息总额的4.45%、5.25%、4.60%，呈现波浪起伏之势，且占比较小。
（六）未审核退耕还林粮食占用贷款利息补贴。仅去年有53万元，占当年收息总额的3.24%。
（七）其他来源资金。前三年分别18万元、8万元、23万元，分别占当年收息来源的1.07%、0.59%、1.41%，占比很小且波动不定。
二、直补后收息资金来源变化及对基层行经营的影响
（一）影响贷款利息收回率完成。
2004年年初粮油贷款余额35915万元，根据利率相近的2003年推算，预计全年计息额将达1766万元，按前三年最低收息率96%计算，实收利息将达到1695万元。其收息资金来源变化如下：一是新增财务挂账占用贷款和中央储备粮占用贷款变化不会很大，其利息仍由中央财政拨补，预计金额分别为464万元和375万元。二是因去年退耕还林供应造成地储粮占贷下降94万元。预计其补贴下降到18万元，同比下降10万元。三是未审核供应退耕还林粮食占用贷款年初为2100万元，去年全县又新增4万亩退耕还林任务，今年1月已供应，预计全年利息补贴可达156万元，同比增加100万元。四是粮食风险基金全县包干基数为1091万元，拿40%直补农户需436万元，每年应由地方承担的新增财务挂账利息补贴163万元，从粮食风险基金中上划，今年实际能拨补到企业的仅492万元，可望从中收回利息最多450万元，同比下降180万元，已低于现有保护价粮食占用贷款10616万元一年应补利息564万元。由上推算，南江县2004年下差232万元收息资金必须全部从企业销售回笼货款中收回。假设全县收储企业经营管理费用与上年786万元持平，则需从销售毛利中赚1018万元。按每公斤粮食购销价差0.1元计算，需要销售10180万公斤粮食。而前三年实际年均销售粮食仅5314万公斤，其难度可想而知。
（二）影响不良贷款的清收。
粮食风险基金40%直补农户将造成粮食购销企业经营管理费用和部分财务费用完全靠经营粮油来赚取，根据上文分析南江这样中等规模的县需销售粮食10180万公斤，其现有商品库存仅9680万公斤，其中已鉴定未销售陈化粮3130万公斤，另有已陈化未鉴定陈化粮约2000万公斤，实际可上市粮食约4500万公斤，把库存全部售完，还需另外收购新粮5500万公斤，而2003年实际收购仅4530万公斤。即使2004年市场容量允许，其工作量如此之大，企业还有多少精力和财力处置资产，消化不合理占贷和企业自补挂账等不良贷款呢？
（三）影响农发行信贷资金安全
企业经营管理费用不足，其挤占挪用收购资金的可能性将大大增加，其结果是威胁农发行信贷资金。
三、直补后信贷管理对策建议
逆水行舟，不进则退。面对困难，只有想办法，添措施，才能渡过难关。笔者建议采取如下措施：
（一）引导企业促销压贷
加快销售有三个好处：一是回笼销售货款后可以降低贷款规模，其计息基数大幅下降可以减少财务费用开支。二是库存粮食减少可以减少防虫治虫等经营费用。三是销售能实现利润，经营管理费用才有钱开支，避免挤占挪用。所以在目前粮食市场价格好的时候，要让企业明白储粮再多也没有费用补贴，只有尽快销售才有出路，不要等待观望，惜售待价。今年中央已出台了保护耕地，降低农民负担、直补农户等多种措施，鼓励农民种粮，粮食产量会有恢复性增长，据有关部门推测，新粮上市后普通品种粮食的价格将略有回落，不能错失良机。农发行在加大宣传力度的同时，加强库存核查，督促企业及时回笼销售货款，防止企业发生新的挤占挪用。
（二）促进粮食流通体制改革
现 《粮食风险基金直补对基层农发行的影响及对策》
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