茶叶公司技改、扩建项目商业计划书

，进行合理安排生产，提高设备的综合利用率，尽量避免使之闲置。
　　（4）生产信息：了解全国及主要竞争对手的产品开发生产销售情况，及时调整公司产品生产结构。依据《成本及质量控制月报表》、《原料库存月报表》、《市场对路产品销售月报表》及《产品的技术、配方改进计划报表》进行综合安排生产计划和调整生产情况。
　　（5）社会信息：主要通过社会上的各种新闻媒介机构的新闻报道，了解市场的变化情况及消费者的需求情况，及时掌握有关政策及经济组织的市场综合调节情况，通过宏观经济、微观经济及紧缩经济进行企业的综合生产销售调整，收集信息将委托专业的信息咨询公司或专业人士进行信息收集。
　　（6）行业信息：通过行业协会、企业协会、传媒及专业市场调查机构的综合反馈信息，重点了解行业及其发展趋势和竞争对手的产品、市场情况，以便调整公司的生产和销售计划，制定出富有竞争力的企业产品生产计划和市场开拓策略。
　　第九章财务分析
　　一、公司现有财务状况
　　（一）主要会计政策
　　1、会计年度自公历1月1日至12月31日止。
　　2、采用借贷复式记帐方法。
　　3、所有的会计报表科目均按权责发生制及实际成本价。
　　4、计提坏帐准备、存货跌价准备及投资增值准备。
　　5、生产成本以品种法进行核算，销售成本以先进先出法核算。
　　6、固定资产按使用年限法计价核算。
　　7、无形资产、递延资产按受益年份摊。
　　二、融资计划
　　1、资金需求状况：初步估算项目实施需3136.5万元，具体用款计划如下表（9-1）所示：
　　投资项目
　　金额
　　（万元）
　　备注
　　茶园管理费
　　352.5
　　主要用于茶园生产管理和投工投肥投药
　　水利设施建设费
　　29
　　用于修复水路和新建水池
　　生产及辅助设备费
　　75
　　主要用于购产品加工设施及配套设备
　　产品包装广告宣传费
　　60
　　用于产品商标制版和定制各类高、中、低档系列包装盒（袋）及媒体广告宣传
　　新产品研发费
　　50
　　引进科研成果或技术研究的费用
　　节水喷灌技术工程
　　420
　　实施节水喷灌技术的支出
　　扩建生态茶园
　　2050
　　垦田、建苗圃、三年茶园管理种植的支出
　　精加工厂
　　100
　　用于购买土地、建厂房、办公楼及前期运作费用。
　　2、合作方式：公司主要采用合资合作为主，融资贷款为辅，依靠投资企业的资金、管理经验、市场营销网络进行多方位合作。
　　3、股权结构：投资方投入1500万元，可占合资企业的55的股份，我方占45的股份，投资方可占董事会4席，我方占3席。
　　4、投资回报与退出：公司将从每年税后利润中提取10的法定公积金和5的法定公益金，另以10提取任意公积金，剩余75可作为分配利润。具体分配方案为从可分配利润中提取2作为投资方的结转权益金，其余可分配利润按双方出资比例进行分配，如果亏损按双方出资比例各自承担债务。投资方的退出方式主要以合伙人或管理层回购股权形式进行，回购条件为：投资方必须允许合伙人或管理层进行二次融资，所得资金主要用于回购投资方股权和企业再投资。另外公司将重点考虑投资方将所持股权转让给国内外上市公司或大型企业集团。如果在国内创业板上市，公司将优先考虑上市融资，将企业内部股转化成公众股，让投资方以最佳的方式退出投资企业。
　　三、财务预测
　　1、基本条件
　　（1）公司遵循的国家和地方现行法律、法规、政策和经济环境无重大变化。
　　（2）现行的信贷利率、汇率及市场行情无重大变化。
　　（3）赋税基准及税率无重大变化。
　　（4）公司生产经营发展计划、销售计划和科研计划如期实现并无较大变化。
　　（5）无其它人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利因素。
　　2、财务计划简述：根据我们的发展计划，我们计划在财务方面实现以下目标。
　　3、主要财务报表：
　　成本费用表（9-2）
　　单位：万元/吨
　　序号
　　项目
　　投产期
　　达到能力生产期
　　第一年
　　第二年
　　第三年
　　第四年
　　第五年
　　1
　　生产制造费
　　1.4
　　1.4
　　1.3
　　1.3
　　1.2
　　2
　　工资福利
　　0.62
　　0.65
　　0.8
　　0.9
　　0.9
　　3
　　管理费
　　0.1
　　0.1
　　0.05
　　0.05
　　0.05
　　4
　　销售及广告费
　　0.25
　　0.25
　　0.2
　　0.2
　　0.2
　　5
　　其它费用
　　0.2
　　0.2
　　0.1
　　0.1
　　0.1
　　6
　　折旧
　　0.15
　　0.15
　　0.15
　　0.15
　　0.15
　　7
　　利息支出
　　0.08
　　0.1
　　0.05
　　0.05
　　/
　　8
　　经营费用
　　0.1
　　0.1
　　0.1
　　0.1
　　0.1
　　9
　　总成本
　　2.9
　　2.95
　　2.75
　　2.85
　　2.7
　　预计损益表（9-3）
　　单位：万元
　　年份
　　项目
　　第一年
　　第二年
　　第三年
　　第四年
　　第五年
　　商品销售收入
　　1200
　　1600
　　1800
　　2000
　　2400
　　销售折扣
　　60
　　80
　　90
　　100
　　120
　　商品销售净额
　　1140
　　1520
　　1710
　　1900
　　2280
　　商品销售成本
　　750
　　1000
　　1100
　　1250
　　1400
　　经营费用
　　20
　　20
　　30
　　30
　　30
　　商品销售税金
　　45
　　60
　　70
　　76
　　91
　　商品销售利润
　　325
　　440
　　510
　　544
　　759
　　管理费用
　　30
　　30
　　20
　　20
　　20
　　财务费用
　　20
　　20
　　20
　　20
　　10
　　利润总额
　　275
　　390
　　470
　　504
　　729
　　预计资产负债表（9-4）
　　单位：万元
　　年份
　　项目
　　第一年
　　第二年
　　第三年
　　第四年
　　第五年
　　货币资金
　　320
　　540
　　750
　　742
　　859.8
　　应收帐款
　　10
　　20
　　40
　　60
　　70
　　存货
　　120
　　160
　　180
　　200
　　200
　　流动资产合计
　　450
　　720
　　970
　　1002
　　1129.8
　　固定资产原值
　　1640
　　2040
　　2240
　　2440
　　2196
　　累计折旧
　　164
　　204
　　224
　　244
　　219
　　固定资产净值合计
　　1476
　　1836
　　2016
　　2196
　　1977
　　无形资产
　　80
　　100
　　120
　　150
　　200
　　递延资产
　　20
　　20
　　20
　　30
　　40
　　无形及递延资产合计
　　100
　　120
　　140
　　180
　　240
　　其他资产
　　689
　　554
　　484
　　366
　　322
　　资产合计
　　2715
　　3230
　　3治理发愣功
　　3744
　　3668.8
　　短期借款
　　100
　　100
　　长期借款
　　300
　　400
　　500
　　300
　　100
　　负债合计
　　400
　　400
　　500
　　400
　　100
　　实收资本
　　2040
　　2440
　　2640
　　2840
　　2840
　　资本公积
　　27.5
　　39
　　47
　　50.4
　　72.9
　　盈余公积
　　27.5
　　39
　　47
　　50.4
　　72.9
　　未分配利润
　　220
　　312
　　376
　　403.2
　　583
　　所有者权益合计
　　2315
　　2830
　　3110
　　3344
　　3568.8
　　负债及所有者权益合计
　　2715
　　3230
　　3治理发愣功
　　3744
　　3668.8
　　预计现金流量表（9-5）
　　单位：万元
　　年份
　　科目
　　第一年
　　第二年
　　第三年
　　第四年
　　第五年
　　产品销售收入
　　1200
　　1600
　　1800
　　2000
　　2400
　　固定资产投资
　　1640
　　200
　　200
　　200
　　100
　　流动资金投资
　　320
　　经营成本
　　750
　　1000
　　1000
　　1250
　　1400
　　销售税金及附加
　　45
　　60
　　70
　　76
　　91
　　所得税
　　免
　　免
　　108
　　120
　　144
　　净现金流量
　　-1235
　　340
　　322
　　354
　　665
　　累计净现金流量
　　-895
　　-573
　　-219
　　 446
　　基准折现率p/f＝10
　　4、财务分析
　　（1）v＝446万元，远远大于0，经济效果良好。
　　（2）5年内即可收回全部投资。
　　（3）该项目是一个投资少、利润高的项目。
　　结论：通过财务分析可以看出，该项目具有很高抗风险能力，我们相信，在我公司员工共同努力下，我们的公司、产品将拥有一个光明美好的前景。

《茶叶公司技改、扩建项目商业计划书(第4页)》