会计电算化管理制度

　　会计电算化管理制度
　　
　　为提高企业财会效率，进而提高企业的经济效益，严格执行财政部颁发的《会计电算化管理办法》，同时结合本单位的具体情况，特制定本制度。
　　
　　一、有严格的操作管理制度
　　
　　1、岗位责任制
　　
　　在系统运行前，必须确定会计电算化岗位及职责，根据会计业务量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位：
　　
　　A、会计主管：
　　
　　（1）负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算机知识。
　　
　　（2）负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。
　　
　　（3）制订会计电算化的各项管理制度。
　　
　　（4）负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及时处理。
　　
　　B、系统操作员：
　　
　　（1）负责会计核算所需数据，如：记帐凭证、往来帐、银行帐、报表、材料单、工资单等。
　　
　　（2）打印输出各种帐簿、报表等。
　　
　　（3）做好数据备份工作。
　　
　　C、凭证审核员：
　　
　　（1）对手工计算编制的计帐凭证审核。
　　
　　（2）负责计帐、结帐工作。
　　
　　（3）负责报表的编制工作。
　　
　　（4）做好数据的备份工作。
　　
　　D、会计档案：
　　
　　（1）负责有关系统软盘、数据软盘的存档，各种帐、证、表的保管。
　　
　　2、操作管理制度：
　　
　　（1）操作员应经过系统培训后才能上岗。
　　
　　（2）应经会计主管批准才能上岗，且只能在主管批准的权限内工作。
　　
　　（3）严格按系统说明完成每一步工作。
　　
　　（4）若出现故障情况，应报告领导一同分析原因；若出现系统引起的故障，应及时通知销售商派人进行维护。
　　
　　（5）应至少一个月备份一次数据，以防数据丢失。
　　
　　（6）外来软盘不得在有会计软件的机器上运行，以防感染病毒。
　　
　　3、机房管理制度：
　　
　　（1）未经许可的无关人员不得随意使用财会专用机。严禁在机器上玩游戏。
　　
　　（2）不得带电拔插头，以免损坏机器、设备。
　　
　　（3）严禁使用外来软盘，必要时要先杀毒后再使用。
　　
　　（4）严格按顺序开启机器，长时间离开应关闭机器，下班必须关闭电源。
　　
　　（5）应保持计算机清洁。
　　
　　（6）计算机出现故障，应由专人维修，未经许可不得擅自拆开。
　　
　　4、有严格的硬件、软件维护制度：
　　
　　若硬件出现故障，应及时通知销售商派人维护，切勿自己拆开。
　　
　　软件维护包括：
　　
　　（1）对会计软件的日常维护，包括：科目的升级、常见错误排除、数据恢复、调整打印机参数等。
　　
　　（2）维护人员不得擅自改变原有软件的程序。
　　
　　（3）财会人员因正常操作失误而引起的错误，应由财会人员改正，不得由维护人员通过维护修改，如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。
　　
　　（4）加强对硬件、软件的维护，是提高效率的关键。
　　
　　5、有会计档案管理制度：
　　
　　会计电算化的档案管理，大部分内容同手工一样，应特别加强以下方面的管理：
　　
　　（1）会计电算化软件的文档资料的保存。
　　
　　（2）定期备份核算数据软件的保管。
　　
　　（3）帐簿中的日记帐、银行帐每天打印，帐页打印输出装订成册；总帐每月打印，年终装订成册。
　　
　　（4）全年会计年度结束，备份两份完整软盘分别保存。
　　
　　（5）所有会计档案必须造册登记，以备查用。

《会计电算化管理制度》