局长在市级财政国库集中收付管理改革暨2008年部门预算管理工作会议上的讲话

（三）要加强领导，协调配合，按时保质完成2008年度预算编制工作

　　部门预算是部门行使职能的财政保障，关系到一个部门来年的工作能否顺利开展，能否较好地完成上级交给的任务。市级各部门的领导一向重视和支持部门预算工作，许多部门都把预算编制工作作为一件大事来抓。为落实好预算编制组织工作，保证部门预算编制工作的人力，各部门都积极抽调精兵强将，选派政治素质高、业务能力强的同志参与这项工作。为更好地组织2008年度部门预算编制工作，希望各位特别是一把手能一如既往地支持部门预算工作。制定一个比较详细、周密的工作规程，具体地规定编制预算的程序及各阶段的工作，明确各阶段该做什么，该怎么做，努力建立起一个分工合理、相互协作、运转顺畅、环环相扣的预算编制内部运作机制，确保预算编制工作能够规范、有序地进行。

作为部门预算编制工作的牵头单位，我局将努力增强服务意识，各处室要积极主动与对口单位加强沟通、协调，主动提供帮助和支持；同时，也请各部门一定要按照2008年度预算编制的具体要求，精心布置和部署本部门、本单位的编制工作，严格遵照国家法律法规和有关政策的规定，切实做好各项基础工作，力争不走回头路，优质高效地完成2008年度预算编制工作。现在“两上一下”已经完成，已进入最后研究阶段，即将报送市政府审批。

（四）厉行节约，切实增强预算执行刚性。

要以逐步缩小预算执行数与预算编制数之间的差距为目标，建立健全预算追加审查制度，以强化预算约束力，不断减少预算执行追加数，直至不再搞追加预算，使预算即成决算，不断提高预算执行的刚性，不断提高预算编制的科学性与工作水平。现在还有两块资金追加：一是罚没收入用于办案经费，二是预算外资金追加，明年开始都要报市政府审批，还政于市政府。

三、积极推进财政支出绩效评价工作

　公共财政改革总体框架就是“三驾马车”并驱，即建立以部门预算为龙头的预算编制体系、以国库集中收付为龙头的预算执行体系和以绩效评价为龙头的预算监督体系。美国已搞了多年绩效预算，我们是搞支出绩效评价。这个工作同绩效预算相比还相差甚远，但也可看作是一个起点吧。在现行条件下，要全面推进支出绩效评价，虽然有一定的难度，但前景是光明的。下面我强调几点。

　　（一）统一认识，高度重视绩效评价工作

财政支出绩效评价工作是一项旨在加强支出管理、提高财政资金绩效的管理活动，是在新形势下加强支出管理的一种有效手段。要充分认识绩效评价是提高财政资金使用效益和效率的内在要求，是政府转变职能的客观需要，也是公共财政体制管理改革的重要组成部分。

今年8月17日，财政部在下发的《关于完善和推进地方部门预算改革的意见》中，明确要求各地：“探索建立预算绩效评价体系，要把绩效管理理念与方法引入财政支出管理，逐步建立与公共财政相适应、以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核心的绩效评价体系。要按照统一规划、分步实施的原则，积极推进绩效评价工作，并将绩效考评结果作为编制以后年度预算的重要参考依据。”。我市的绩效评价工作已经全面启动并步入实质性操作阶段。去年12月，我局设立绩效评价处以来，制订了《__市财政支出项目绩效评价实施方案》；开展教育系统财政支出项目绩效评价自评工作；开展就业再就业专项资金绩效评价；完成了省财政厅布置的医疗卫生财政项目支出绩效评价指标体系的设计。工作成效得到了省厅专家组的充分肯定。

（二）循序渐进，不断探索和完善绩效评价工作体系

首先，以制订《__市财政支出绩效评价实施方案》为契机，完善绩效评价制度建设，规范绩效评价行为。尽快制订“项目单位—主管部门—财政部门”三层次评价的具体操作办法或规程，并予以实施。通过配套办法的制订和实施，开展多层次评价，探索评价组织形式，创新评价方法，完善工作规范，不断积累经验，确保评价结果客观公正和科学有效。

其次，要逐步建立和完善绩效评价指标和标准体系。评价指标是反映和评判财政资金经济性、效率性、有效性的载体，是绩效评价工作的核心。由于财政支出的多样性和复杂性，绩效评价指标体系设置难度很大，也很复杂，而且指标本身也在逐步变化，不可能一下子建立起来，需要在实践中不断摸索和总结。

第三，进一步完善委托中介机构和专家参与评价的工作机制。目前，我市绩效评价处汇集了各县市的绩效评价专家资料，建立了绩效评价专家库。基本能够满足财政支出项目的绩效评价工作的开展。下一步必须加强对中介机构和专家的培训与指导，提高其参与绩效评价的业务水平。要建立中介机构参与绩效评价工作规程，使中介机构真正能够按规定要求客观公正地做好绩效评价工作。要逐步建立专家评价登记备案制度和专家考核（进出）制度，规范专家评价行为，充实完善评价专家库，发挥各类专家在绩效评价工作中的专业特长。

（三）加强指导，推动各部门、单位主动开展绩效评价工作

财政支出绩效评价不仅是财政部门的重要工作，更是财政资金使用部门的职责。主管部门和单位是使用财政资金的真正主体。因此，各部门、单位必须按照省政府办公厅91号文件和省财政厅制订的绩效评价有关规定，积极组织实施评价工作，或者委托第三方进行评价。财政部门首先要加强对部门和单位的指导，促使其提高绩效观念，明确财政资金使用不仅要考虑“干什么”和“用多少”，而且要考虑“怎么用”和“用得怎么样”。其次，对部门、单位的自评工作要加强监督与检查，引导部门、单位规范有效开展评价工作。

明年年初各单位都要对06年专项经费的绩效开展自评，写出自评报告，市里将组织对重点项目，特别是30-50万元以上专项支出的绩效自评情况进行检查。通过检查，督促落实绩效自评工作，也以此推动部门预算工作。

四、切实加强政府性债务管理，确保财政经济平稳运行

参照各地经验看，地方政府适度举债，对合理动员社会资源、促进经济社会可持续发展等确实有一定的积极作用。就我市来讲，开发区地块由于原来社会基础设施相对落后，城市功能不齐，人气不旺，缺乏中心城市的凝聚力和幅射力；对此，在政府可用财力不足的困难情况下，市里通过多渠道筹措建设资金，克服各种瓶颈制约，加大了对经济和基础设施建设的投入，有力促进了地方经济发展和社会事业快速发展。但由于缺乏一个统一的管理平台，政府举债在审批、监控等环节上一直不够明确，我市的政府债务规模几年来膨胀较快。因此，根据省政府连续两年来下发的（05）5号、（06）6号文件精神，要抓紧建立严格的政府债务预算编制、审批制度和一套科学的监控预警制度，对所有的政府举债要总体把握，包括各行政事业单位借债问题，都要认真加以研究，加强约束。省委组织部已经把政府性债务列入对市地党政领导考核的重要内容，市里也把这块工作列入对县（市、区）的考核内容。今后，我市将坚决贯彻落实省政府出台的政府债务文件精神，按照三条控制线的要求，即负债率（债务余额与当年地区生产总值的比例）不得超过10的安全线，债务率（债务余额与当年可支配财力的比例）不得超过100的警戒线、偿债率（年度还本付息额与当年可支配财力的比例）不低于15的警戒线，其中，可支配财力是指本级政府剔除行政事业单位正常运转经费外的预算内外资金。积极把握“历史债务重在化解，举债增量重在控制”的指导方针，坚持科学发展观，深化改革，励精图治，进一步构建政府性债务管理体制，促进政府负债在可控范围内，促进我市财政经济平稳运行。

现在市财政局正在启动编制06年政府性投资（负债）执行情况和07年政府性投资（负债）的预算，请有关部门积极支持配合。今后凡是要搞建设，要负债，都要进入这个预算盘子，提请市委市政府市人大审议。

五、开展行政事业单位清产、登记工作

今年5月30日，财政部公布了《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》，自7月1日起施行。这两个办法的公布实施，标志着我国行政事业单位资产管理工作进入了一个新阶段，对促进国有资产管理向规范化、科学化、法制化方向发展，对行政事业单位国有资产安全完整、合理配置和有效利用，对保障和促进各项事业发展，具有十分重要的意义。今天上午，财政部召开全国电视电话会议部署和督促这项工作的落实。我局已及时下发两办法，要求各行政事业单位认真学习，深刻领会办法有关精神，共同做好国有资产管理工作。

针对办法中对资产配置、使用、处置的要求，我局决定在今后一段时间内，重点开展行政事业单位资产清查工作（配合年底财政部统一布置的国有资产清产核资工作，在今年10月行政事业单位清查的基础上，做好核查工作）和事业单位国有资产产权登记工作，出台有关行政事业单位办公设备配置标准，完善国有资产处置手续，规范行政事业单位闲置房产出租、出借审批程序。

六、稳步推进公务员工资改革和规范收入分配秩序工作

按照省、市会议精神，认真做好前期准备工作。确保公务员工资改革早日到位，春节前发放到人。明年打入预算。对于津补贴的规范工作，做好前期调研，按照中央和省里总思路，利用经济手段调节不同地区、不同单位的津贴、补贴差距，设立调控线，开征调节基金。采取行政手段按照“取消一块，归并一块、保留一块”的思路调节同一地区不同单位的津贴、补贴差距。同时，加强行政事业单位国有资产管理，严格落实“收支两条线”管理政策，加强专项经费使用管理，设置专户集中统一发放。

同志们，财政预算管理制度改革是一项长期复杂的系统工程，这项工作涉及面广，工作量大，政策性和业务性都很强，任务十分艰巨。希望各部门能够与我们一起，继续发扬不畏艰难，团结奋斗的优良作风，统筹规划、精心组织、周密安排，积极稳妥地做好每一项改革工作，努力构建公共财政框架，推动我市经济又好又快发展。

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